Kokius automobilių mokesčius reikia mokėti Ispanijoje

Gaukite aiškią automobilių mokesčių Ispanijoje apžvalgą, įskaitant IVA, IEDMT, IVTM, ir sužinokite, kaip juos apskaičiuoti, atskaityti ir sumokėti kaip pardavėjas.

Jei norite importuoti arba registruoti transporto priemones Ispanijoje , susidursite su keliais mokesčiais. Nieko tokio – mes padėsime jums suprasti kiekvieną iš jų, kad galėtumėte planuoti išlaidas ir laikytis reikalavimų.

Nuo Ispanijos registracijos mokesčio (IEDMT) iki kelių mokesčio Ispanijoje – tiksli jūsų mokama suma skirsis priklausomai nuo regiono, transporto priemonės tipo ir to, ar esate verslo, ar privatus pirkėjas.

Nors automobilių mokesčiai Ispanijoje visoje šalyje nėra vienodi, vis tiek svarbu suprasti pagrindus.

Žinojimas, ko tikėtis, padeda teisingai nustatyti transporto priemonių kainas ir užtikrintai atsakyti į klientų klausimus, todėl pažvelkime į pagrindinius automobilių mokesčius Ispanijoje ir pažiūrėkime, kaip jie veikia.

Visų Ispanijos automobilių mokesčių sąrašas

Kad būtų lengviau pradėti, pateikiame trumpą pagrindinių automobilių mokesčių Ispanijoje apžvalgą. Vėliau kiekvieną iš jų aptarsime išsamiau.

IVA mokesčio paaiškinimas

IVA (angl. Impuesto sobre el Valor Añadido) yra standartinis Ispanijos pridėtinės vertės mokestis, panašus į PVM kitose ES šalyse . Jis taikomas, kai:

• Pirkite naują arba naudotą automobilį iš pardavėjo Ispanijoje
• Transporto priemonės importas iš kitos ES šalies
• Transporto priemonės importas iš ne ES šalies

Standartinis IVA tarifas Ispanijoje yra 21 %. Sumažinti mokesčių tarifai (10 % ir 4 %) netaikomi transporto priemonėms.

Kaip apskaičiuoti IVA mokestį?

IVA mokestis (21 %) paprastai mokamas importuojant arba perkant transporto priemonę, tačiau jo apskaičiavimo būdas priklauso nuo to, iš kur automobilis atkeliauja. Štai trys dažniausiai pasitaikantys scenarijai prekiautojams:

► Automobilio pirkimas iš ES prekybos atstovo

Jei perkate iš kitos ES įsikūrusios įmonės ir sąskaita faktūra išrašyta be PVM, Ispanijoje turite deklaruoti 21 % PVM. Jei esate PVM mokėtojas, galite jį atskaityti vėliau.

► Automobilio pirkimas iš Ispanijos prekybos atstovo

Jei perkate iš pardavėjo Ispanijoje, PVM paprastai įtraukiamas į sąskaitą faktūrą, todėl jo nereikia skaičiuoti atskirai. Taip pat galite jį atskaityti vėliau, jei esate PVM mokėtojas.

► Automobilio importas iš ne ES šalies

Čia PVM mokamas muitinės formalumų metu. PVM sudaro 21 % muitinės vertės (automobilio kaina + siuntimo išlaidos + muitas).

Kaip susigrąžinti IVA mokestį?

Taigi, jei esate PVM mokėtojas, perkantis iš kitų įmonių, paprastai galite atskaityti už transporto priemonių pirkimus sumokėtą PVM.

Norėdami susigrąžinti PVM :

1. Įsitikinkite, kad sąskaitoje faktūroje yra nurodytas jūsų įmonės PVM mokėtojo kodas ir ji yra tinkamai išrašyta. Visose „eCarsTrade“ išrašytose sąskaitose faktūrose bus aiškiai nurodyta PVM informacija.
2. Pateikite įprastą PVM deklaraciją Ispanijos mokesčių inspekcijai („Agencia Tributaria“). Turėsite užpildyti 303 formą .
3. Saugokite visus patvirtinamuosius dokumentus (sąskaitą faktūrą, mokėjimo įrodymą, transporto dokumentus).

IEDMT mokesčių paaiškinimas

IEDMT (specialus transporto priemonių, kurių imamas transporto priemonės mokestis, mokestis, taikomas tik tam tikroms transporto priemonėms, nepriklausomai nuo to, ar jos naujos, ar naudotos, importuotos, ar pirktos Ispanijoje). Tai vienkartinis registracijos mokestis , mokamas pirmą kartą registruojant transporto priemonę Ispanijoje.

Kaip apskaičiuoti IEDMT mokestį?

Kiekis daugiausia priklauso nuo CO₂ emisijų , tačiau jis taip pat gali skirtis priklausomai nuo regiono.

Norėdami gauti tiksliausią įvertinimą, turėtumėte remtis regioniniais tarifais, pagrįstais tuo, kur automobilis bus registruotas, kuriuos galite rasti čia .

IEMDT tarifai autonominėse bendruomenėse

Kai kurios autonominės bendruomenės, pavyzdžiui , Madridas, Katalonija ar Navara , taiko regioninius papildomus mokesčius, ypač daug taršos išmetančioms transporto priemonėms.

Norėdami apskaičiuoti IEDMT mokesčio kainą, turėtumėte patikrinti oficialią transporto priemonės CO₂ emisiją ( kurią galite rasti automobilio COC ) ir vadovautis regioninėmis mokesčių taisyklėmis, pagrįstomis tuo, kur transporto priemonė bus registruota.

IEDMT mokėtojas pateikia mokesčių deklaraciją naudodamas 576 formą .

✅ Atkreipkite dėmesį, kad ta pati CO₂ vertė, naudojama IEDMT, taip pat lemia , kurį DGT ekologinį lipduką gaus jūsų automobilis.

Šie lipdukai yra svarbūs, nes jie turi įtakos tam, kur galite vairuoti miestuose, ir netgi gali turėti įtakos tam, kaip lengva automobilį parduoti vėliau.

ITP mokesčių paaiškinimas

ITP, perleidimo mokestis , mokamas tik tada, kai asmuo perka automobilį iš privataus pardavėjo. Tarifas priklauso nuo regiono ir svyruoja nuo 4% iki 8% automobilio rinkos vertės.

Registruoti automobilių pardavėjai nemoka ITP mokesčio, jie parduoda per IVA sistemą.

IVTM mokesčių paaiškinimas

IVTM (Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica) yra metinis kelių mokestis, kurį moka registruotas transporto priemonės savininkas.

Tai vietinis mokestis , t. y. jį renka savivaldybė, kurioje transporto priemonė registruota, todėl tarifai priklauso nuo miesto ar miestelio.

Pavyzdžiui, toliau pateiktoje lentelėje pateikti oficialūs 2025 m. IVTM tarifai Madride, pagrįsti transporto priemonės fiskaline arklio galia (caballos fiscales).

Madrido IVTM mokesčiai automobiliams 2025 m.

Taip pat galite pamatyti, kaip mokestis koreguojamas, jei automobilis registruotas tik dalį metų.

Kaip apskaičiuoti IVTM mokestį?

Mokestis apskaičiuojamas remiantis:

• Transporto priemonės tipas ir variklio galia (arba kai kuriuose miestuose išmetamųjų teršalų kiekis)
• Savivaldybė , kurioje ji registruota

Todėl geriausia apsilankyti oficialiuose vietos mokesčių inspekcijos puslapiuose, kad patikrintumėte tikslius tarifus ir mokėjimo būdus.

Kalbant apie tai, kas moka IVTM, tai visada yra asmuo arba įmonė, nurodyti kaip registruotas transporto priemonės savininkas.

Jei automobilis vis dar yra pardavėjo vardu, sumoka pardavėjas. Jei jis jau buvo perduotas, sumoka naujasis savininkas.

Muitų mokesčių paaiškinimas

Jei importuojate automobilį iš ne ES šalies, automobiliui įvežant į Ispaniją, turėsite sumokėti muito mokesčius ir importo PVM .

Kaip apskaičiuoti muito mokesčius?

Muitai apskaičiuojami pagal transporto priemonės muitinę vertę. Į šią kainą įskaičiuota automobilio pirkimo kaina, transportavimo išlaidos ir draudimas iki ES sienos. Daugumai automobilių taikomas 10 % muito tarifas.

Motociklams tarifai skiriasi:

• 8 % motociklams, kurių variklių darbinis tūris yra iki 250 cm³
• 6 % motociklams, kurių variklių darbinis tūris yra 250 cm³ ar didesnis

Pritaikius muitus, importo PVM yra 21 % nuo bendros sumos (muitinės vertė + muitas).

Mokesčių lengvatos ir mokesčių sumažinimas

Kaip ir daugelis ES šalių , Ispanija siūlo mokesčių lengvatas ir paskatas, skirtas remti švaresnes transporto priemones , ypač elektrines.

Kai kurių mokesčių nereikia mokėti visos sumos, o kai kuriais atvejais gali tekti jų visai nemokėti.

Pavyzdžiui, elektromobiliai ir įkraunami hibridai dažnai atleidžiami nuo registracijos mokesčio (IEDMT) , o kai kurie hibridiniai automobiliai, kurių išmetamųjų teršalų kiekis mažesnis, moka sumažintą IEDMT mokestį.

Be to, daugelis savivaldybių siūlo iki 75 % IVTM (kelių mokesčio) nuolaidą elektromobiliams ir tam tikriems hibridiniams automobiliams.

Taip pat taikomos mokesčių lengvatos:

• Didelės šeimos
• Žmonės su negalia
• Taksi ir nuomojamų automobilių parkai
• Transporto priemonės, importuotos keičiant gyvenamąją vietą
• Pritaikytos transporto priemonės

Išbandykite "eCarsTrade" automobilių aukcionus

Prisijunkite prie daugiau nei 10 000 automobilių pardavėjų, kurie naudojasi ecarstrade.com

Registruokitės dabar

Mokesčių skaičiavimo pavyzdys

Taigi, kaip visi šie mokesčiai pasireiškia praktiškai? Dabar pateiksime realų pavyzdį, kaip apskaičiuoti bendras naudotos transporto priemonės importo ir registravimo Ispanijoje išlaidas.

Tarkime, kad importuojate naudotą „Audi A4“ (145 g/km CO₂) iš Vokietijos. Jei automobilis kainavo 15 000 eurų, štai kiek turėtumėte mokėti kaip importuotojas:

1. Deklaruokite ir sumokėkite PVM (21 %) Ispanijoje

Kadangi pirkimas atliktas ES, Ispanijoje reikia deklaruoti 21 % PVM:

15 000 € × 21 % = 3 150 €

Jūsų bendra deklaruota vertė yra 18 150 EUR.

✅ Atminkite, kad jei esate PVM mokėtojas, galite atskaityti IVA kitoje ketvirčio PVM deklaracijoje ( 303 forma ).

2. Sumokėkite IEDMT (registracijos mokestį)

Kadangi automobilis išmeta 145 g/km CO₂, jam taikomas 4,75 % mokesčių tarifas .

Tai reiškia, kad sumokėsite 712,50 EUR IEDMT (tai yra 4,75 % nuo 15 000 EUR).

Prieš registruodami automobilį, turėsite užpildyti 576 formą ir sumokėti mokestį.

3. Praleiskite ITP

Kadangi tai nėra pardavimas iš privataus asmens privačiam asmeniui, perleidimo mokestis (ITP) netaikomas.

4. Mokėkite IVTM (metinį kelių mokestį)

Po registracijos turėsite mokėti IVTM mokestį pagal savivaldybę, kurioje automobilis yra registruotas. Tarkime, kad registravote automobilį Madride, ir tarkime, kad „Audi A4“ turėjo 15 CVF, todėl jis patenka į 12–15,99 CVF intervalą.

Tokiu atveju jūs (arba pirkėjas, kuris registruoja automobilį) už IVTM mokėtumėte 129 eurus per metus.

Taigi, galutinė automobilių mokesčių suma: 3 150 EUR (IVA) + 712,50 EUR (IEDMT) + 129 EUR (IVTM) = 3 991,50 EUR

Tai yra visa mokesčių suma, kurią mokėtumėte kaip prekiautojas, importuojantis ir registruojantis šią transporto priemonę Madride. Jei esate PVM mokėtojas, galėsite atskaityti 3 150 EUR PVM.

Kaip mokėti mokesčius už elektromobilius ir importuotus elektromobilius?

Jei importuotumėte motociklus arba lengvuosius komercinius automobilius (LCV) , laikytumėtės panašių procedūrų kaip ir importuodami automobilius.

Tačiau mokėti mokesčius už elektromobilius yra šiek tiek kitaip. Reikia nepamiršti dviejų svarbių dalykų:

• Importui taikomi muitai ir PVM, tačiau elektromobiliams netaikomas IEDMT registracijos mokestis.
• Daugelis savivaldybių taip pat siūlo metines IVTM nuolaidas elektromobiliams, todėl patikrinkite vietines mokesčių taisykles.

Norėdami pasinaudoti EV IEDMT išimtimi, kartu su registracijos dokumentais pateikite nulinės CO₂ emisijos sertifikatą.

Ispanijos automobilių mokesčiai – DUK

► Kas atleidžiamas nuo mokesčių?

Šios kategorijos atleidžiamos nuo kai kurių mokesčių: elektromobiliai, hibridai, diplomatai, nuomojami automobiliai, pirmojo gyventojo importas, didelės šeimos, neįgalieji.

► Kaip apskaičiuoti automobilio importo mokestį už automobilį, atvežtą iš ne ES šalies?

Turėsite sujungti šias išlaidas: muito mokestis + 21 % PVM + IEDMT.

► Kuo skiriasi IEDMT ir ITP?

ITP mokamas tik sandoriuose tarp privačių asmenų, o IEDMT moka kiekvienas, pirmą kartą registruojantis automobilį Ispanijoje, nesvarbu, ar tai būtų įmonė, ar privatus pirkėjas.

► Ar įmonės gali Ispanijoje atskaityti arba susigrąžinti automobilių importo mokesčius?

Taip, PVM mokėtojos paprastai gali atskaityti 21 % PVM, sumokėtą importuojant arba perkant transporto priemones. IEDMT ir muito mokesčiai neatskaitomi.

► Kokių dokumentų reikia automobilio mokesčiui sumokėti?

Paprastai jums reikės:

• Galiojanti transporto priemonės pirkimo-pardavimo sutartis arba sąskaita faktūra
• Atitikties sertifikatas (COC)
• Muitinės formalumų atlikimo įrodymas (jei importuojama iš ne ES šalių)
• NIE/CIF (mokesčių mokėtojo numeris)
• 576 forma (IEDMT) arba 303 forma (PVM deklaracijai, jei susigrąžinama)

Priklausomai nuo transporto priemonės tipo ir mokesčio, jums gali prireikti papildomų dokumentų.

► Kokių dokumentų reikia norint gauti mokesčių lengvatas?

Priklausomai nuo lengvatos, dėl kurios teikiate paraišką, jums reikės tinkamumo įrodymo (pvz., didelės šeimos pažymėjimo, neįgalumo statuso, transporto priemonės pritaikymo įrodymo). Jei teikiate paraišką dėl IEDMT lengvatos elektromobiliams, jums reikės nulinės CO₂ emisijos sertifikato.

► Kaip internetu sumokėti automobilių mokesčius Ispanijoje?

IEDMT ir IVA galite sumokėti „Agencia Tributaria“ puslapiuose . IVTM mokamas per jūsų vietos savivaldybės svetainę.

► Kokius mokesčius reikia mokėti už transporto priemonės nuosavybės perleidimą?

Jei perkate iš privataus asmens, turite sumokėti ITP (4–8 %), atsižvelgiant į automobilio rinkos vertę ir regioną.

Pirkdami iš pardavėjo, mokate PVM (21 %), kuris jau įtrauktas į sąskaitą faktūrą.

Abiem atvejais taikomas ir DGT perkėlimo mokestis . Pervedimo mokestis yra 55,70 EUR.

► Koks mokestis taikomas naudotiems automobiliams Ispanijoje?

Jei perkate iš privataus pardavėjo, mokate ITP (4–8 %). Jei perkate iš pardavėjo, mokate IVA (21 %).